세금 가이드
법령·공식자료 기준으로 검증한 부동산 세금 가이드 전체 목록입니다.
2026 1세대 1주택 비과세 요건 — 1세대 판정부터 2년 보유·2년 거주까지
1세대 1주택 양도세 비과세는 ①양도일 현재 1세대가 1주택 ②2년 이상 보유 ③취득 당시 조정대상지역이었으면 2년 이상 거주, 세 가지로 판정합니다. 집이 한 채라도 세대 판정에서 걸리면 비과세가 아니고, 거주요건은 취득 당시 지역 기준이라 나중에 해제돼도 그대로 남습니다. 세대 판정 기준, 보유기간 기산일, 상생임대주택과 법정 예외까지 2026년 기준으로 정리했습니다.
2026 양도소득세 신고기한 — 예정신고 2개월과 5월 확정신고, 지방소득세는 두 달 더
부동산 양도소득세 예정신고 기한은 양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월입니다. 예정신고를 제대로 마쳤으면 확정신고는 생략하지만, 같은 해에 두 건 이상을 팔고 예정신고에서 합산하지 않아 세액이 달라지면 다음 해 5월에 정산해야 합니다. 개인지방소득세는 국세 기한에 2개월을 더한 날까지입니다. 기한·가산세·분납을 2026년 기준으로 정리했습니다.
2026 증여 후 양도세 이월과세 — 10년 안에 팔면 취득가액이 증여자 기준으로 바뀝니다
배우자나 직계존비속에게 증여받은 부동산을 10년 안에 팔면 양도세 취득가액이 증여받은 평가액이 아니라 증여자의 취득가액으로 바뀝니다(이월과세). 2023년 1월 1일 이후 증여분은 10년, 그 이전은 5년입니다. 기간 기준일, 이월과세가 배제되는 세 가지, 그 밖의 특수관계인에게 적용되는 부당행위계산부인과의 차이를 2026년 기준으로 정리했습니다.
2026 양도세 필요경비 총정리 — 인정되는 항목·자본적지출과 수익적지출, 증빙까지
양도소득세 필요경비는 취득가액·자본적지출·양도비용 세 덩어리입니다. 발코니 확장·새시는 인정, 도배·장판·싱크대 교체는 불인정이고 재산세·대출이자도 빠집니다. 인정 항목과 증빙 방법을 2026년 기준으로 정리했습니다.
2026 부담부증여 — 채무는 양도세, 나머지는 증여세로 갈리는 계산법과 함정
부담부증여는 집을 물려주면서 전세보증금·대출 같은 빚을 함께 넘기는 증여입니다. 넘긴 채무만큼은 '판 것'으로 봐서 증여자에게 양도소득세가, 채무를 뺀 나머지에만 수증자에게 증여세가 붙습니다. 빚만 얹으면 절세라는 오해와 달리, 부모·자식·부부 사이에서는 채무를 안 넘긴 것으로 추정하는 함정과 2026년 다주택 양도세 중과 부활까지 함께 봐야 합니다. 계산 공식과 유·불리 판단을 2026년 기준으로 정리했습니다.
2026 부부 공동명의 종부세 — 각자 9억(합 18억)과 특례 12억+세액공제, 갈림길은 어디인가
부부 공동명의 1주택은 각자 9억원씩 합계 18억원을 공제받거나, 1세대 1주택 특례를 신청해 12억원 공제와 고령자·장기보유 세액공제(최대 80%)를 받는 두 가지 중 하나입니다. 공시가격 18억원이 1차 분기점이고, 그 위에서는 세액공제율이 갈림길입니다. 신청기간 9월 16~30일과 요건까지 2026년 기준으로 정리했습니다.
2026 분양권 양도세 — 1년 미만 70%·1년 이상 60% 세율과 입주권과의 차이
분양권 양도소득세는 보유기간 1년 미만이면 70%, 1년 이상이면 60% 단일세율입니다. 조정대상지역인지와 무관하고, 장기보유특별공제도 1세대 1주택 비과세도 적용되지 않습니다. 세율·계산 구조·조합원입주권과의 차이·2021년 이후 주택수 산입까지 2026년 기준으로 정리했습니다.
2026 증여세 신고방법 — 3개월 기한 계산, 홈택스 순서, 분납·연부연납
증여세 신고기한은 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월이고, 신고서는 받은 사람(수증자) 주소지 관할 세무서에 냅니다. 기한 안에 신고하면 산출세액의 3%를 깎아주고, 놓치면 무신고 가산세 20%와 하루 0.022%의 납부지연 가산세가 붙습니다. 기한 계산법·홈택스 신고 순서·필요 서류·분납과 연부연납까지 2026년 기준으로 정리했습니다.
2026 증여세 면제한도 — 배우자 6억·자녀 5천만·혼인출산 1억 공제와 10년 합산 규칙
증여세 면제한도(증여재산공제)는 배우자 6억원, 직계존속에게 받는 성년 자녀 5천만원(미성년 2천만원), 기타 친족 1천만원이며 모두 10년 합산 한도입니다. 혼인·출산 요건을 갖추면 직계존속 공제에 1억원이 더해져 성년 자녀는 최대 1억 5천만원까지 세금 없이 받습니다. 관계별 한도·10년 합산·혼인출산 공제·초과 시 세율까지 2026년 기준으로 정리했습니다.
2026 일시적 2주택 양도세 비과세 요건 — 종전주택 3년 처분기한과 1년·2년 조건
이사 등으로 일시적 2주택이 되면 종전주택 양도세 비과세 특례를 적용받습니다. 원칙은 종전주택 취득 1년 뒤 신규주택 취득, 신규 취득일부터 3년 이내 종전주택 양도, 종전주택 2년 보유(취득 당시 조정대상지역 주택은 2년 거주)입니다. 처분기한이 3년으로 통일된 변화와 수용·근무 등 예외까지 2026년 기준으로 정리했습니다.
2026 부가가치세 계산법 — 부가세 포함·별도 나누기, 일반·간이과세자 납부세액
부가가치세는 공급가액의 10%입니다. 부가세 포함 금액은 1.1로 나눠야 공급가액이 나오고, 일반과세자는 매출세액에서 매입세액을 뺀 금액을, 간이과세자는 공급대가에 업종별 부가가치율(15~40%)과 10%를 곱한 금액을 냅니다. 간이과세 기준 1억 400만원, 납부면제 4,800만원, 신고 일정까지 2026년 기준으로 정리했습니다.
2026 간이과세자 부가세 신고방법 — 홈택스·손택스 신고 순서, 예정부과·납부면제·가산세까지
간이과세자 부가세 신고는 연 1회, 다음 해 1월 25일까지 홈택스나 손택스로 합니다. 공급대가 4,800만원 미만이면 낼 세금은 0원이어도 신고는 해야 합니다. 신고 순서, 준비물, 7월 예정부과, 안 하면 붙는 가산세, 신용카드 세액공제까지 2026년 기준으로 정리했습니다.
2026 양도소득세 계산법 — 양도차익·장기보유특별공제·세율과 1세대 1주택 비과세 12억
양도소득세는 양도차익에서 장기보유특별공제와 기본공제 250만원을 뺀 과세표준에 6~45% 세율을 매깁니다. 1세대 1주택은 12억원까지 비과세이고, 조정대상지역 다주택 중과는 2026년 5월 유예가 끝나 부활했습니다. 계산 5단계·세율표·장특공·비과세·중과까지 2026년 기준으로 정리했습니다.
2026 주택 재산세 계산법 — 1세대 1주택 특례 43~45%, 세율표와 도시지역분·지방교육세
주택 재산세는 공시가격에 공정시장가액비율(다주택 60%, 1세대 1주택 43~45%)을 곱한 과세표준에 0.1~0.4% 세율을 매기고, 도시지역분 0.14%와 지방교육세 20%를 더해 정해집니다. 2026년 세율표·1주택 특례·계산 예시·세부담상한까지 정리했습니다.
2026 재산세 조회·납부 방법 — 위택스·스마트위택스·카드 무료납부, 연체 가산금과 분납까지
재산세는 위택스(wetax.go.kr)·스마트 위택스 앱·인터넷지로·은행에서 조회하고 냅니다. 신용카드로 내도 지방세는 납부대행수수료가 없고, 기한을 넘기면 3% 가산금이 붙습니다. 조회 채널·납부 방법 5가지·연체 가산금·250만원 초과 분납까지 2026년 기준으로 정리했습니다.
2026 종합부동산세 계산법 — 12억·9억 공제와 세율, 재산세 중복공제
종합부동산세는 주택 공시가격 합계가 1세대 1주택 12억원, 그 외 9억원을 넘으면 냅니다. 초과분에 공정시장가액비율 60%를 곱한 과세표준에 0.5~2.7%(3주택 이상 최대 5.0%) 세율을 매기고, 이미 낸 재산세와 세액공제를 뺍니다. 공제 기준·계산 순서·재산세 중복공제·오해까지 2026년 기준으로 정리했습니다.
취득세 신고·납부 방법 — 위택스 절차, 60일 기한, 가산세, 필요 서류
잔금을 치른 뒤 취득세를 언제 어떻게 내야 할까요? 취득일부터 60일 이내 신고·납부 기한, 위택스 온라인 신고 단계, 방문 신고 방법, 무신고 가산세 20%·납부지연가산세 계산, 매매계약서 등 필요 서류, 카드 납부 수수료 없음까지 2026년 기준으로 정리했습니다.
2026 취득세 감면 총정리 — 생애최초·출산양육·인구감소지역, 중복 적용까지
2026년 기준 유효한 주택 취득세 감면을 전수 정리했습니다. 생애최초 200만·인구감소지역 300만, 출산·양육 500만 한도의 요건과 일몰 기한, 폐지된 신혼부부 감면 오해를 바로잡고, 감면이 겹칠 때 유리한 선택법을 계산 예시로 설명합니다.
오피스텔 취득세 4.6%인 이유 — 주거용·업무용 차이와 주택 수 포함 기준
오피스텔 취득세는 주택 수와 무관하게 4.6%(취득세 4%+농어촌특별세 0.2%+지방교육세 0.4%)입니다. 주택처럼 1~3%가 아닌 이유, 주거용·업무용 차이, 2020년 8월 12일 이후 취득분의 주택 수 포함 기준과 1억원 이하 제외 규정까지 2026년 기준으로 정리했습니다.
주택 취득세 계산법 총정리 — 6억 이하 1%·9억 초과 3% 세율표와 지방교육세·농어촌특별세
2026년 주택 취득세는 6억 이하 1%, 6~9억 누진(1~3%), 9억 초과 3%입니다. 지방교육세(취득세율의 10%)와 85㎡ 초과 시 농어촌특별세 0.2%까지 더한 총 납부세액 계산 순서를 5억·7.5억·10억 실제 예시로 정리했습니다.
2026년 2주택 취득세 8% 중과 기준 — 조정대상지역 7·1 추가 지정과 일시적 2주택 3년 조건
2026년 기준 다주택자 취득세는 조정대상지역 2주택 8%, 3주택 12%가 적용됩니다. 2026년 7월 1일 화성 동탄구·용인 기흥구·구리 추가 지정까지 반영해 취득일 기준 조정대상지역 판단, 일시적 2주택 3년 요건, 실제 계산 예시를 정리합니다.
2026 생애최초 주택 취득세 감면 조건과 200만원·300만원 한도
2026년 기준 생애최초 주택 구입 취득세 감면은 취득가액 12억원 이하, 본인·배우자 무주택, 거주 목적, 유상거래 요건을 봅니다. 일반 주택은 200만원, 인구감소지역 등 일부 주택은 300만원 한도이며 2028년 12월 31일까지 적용됩니다.
